Hoe online gokken en belastingparadijzen hand in hand gaan

Volgens een recent onderzoek biedt Nederland een van de meest gunstige fiscale klimaten ter wereld, waardoor het land opgenomen is in de top 20 van belangrijke belastingparadijzen. In 1934 werd het bankgeheim in Zwitserland ingevoerd, wat leidde tot de hoogtijdagen van belastingparadijzen in de jaren 1960 tot 1990. Deze landen kenmerken zich vaak door het ontbreken van heffingen op royalty’s, rente en dividend, waardoor ze aantrekkelijk zijn voor bedrijven en vermogende particulieren die op zoek zijn naar mogelijkheden voor vermogensbeheer of online gokken.

De motivatie voor het gebruik van belastingparadijzen is divers, variërend van vermogensbeheer tot online gokken. Veel belastingparadijzen worden ook bezocht door consumptietoeristen vanwege de laagbelaste producten. Tegelijkertijd biedt het “substance over form”-principe de mogelijkheid om de werkelijke omstandigheden boven de juridische vorm te laten prevaleren.

Belangrijke inzichten

Nederland staat in de top 20 van de belangrijkste belastingparadijzen ter wereld
Belastingparadijzen bieden gunstige fiscale voorwaarden om bedrijven en vermogende particulieren aan te trekken
Motivatie voor het gebruik van belastingparadijzen varieert van vermogensbeheer tot online gokken
Belastingparadijzen worden ook bezocht door consumptietoeristen vanwege de laagbelaste producten
Het “substance over form”-principe biedt mogelijkheden om de werkelijke omstandigheden boven de juridische vorm te laten prevaleren

Wat zijn belastingparadijzen?

Belastingparadijzen zijn jurisdicties die een relatief gunstig belastingstelsel bieden om bedrijven of vermogende particulieren aan te trekken. Deze jurisdicties kenmerken zich vaak door het ontbreken van heffingen op royalty’s, rente en dividend, een ruime deelnemingsvrijstelling, lage belastingtarieven voor bepaalde vennootschappen en lage of geen belasting op vermogen, vermogenswinst en inkomen uit vermogen.

Definitie van belastingparadijzen

Er bestaat geen eenduidige definitie van belastingparadijzen, maar deze worden meestal gekenmerkt door een flexibel vennootschapsrecht, strikt bankgeheim en het niet belasten van buitenlandse inkomsten en investeringen. Daarnaast kennen ze vaak ring-fencing, waarbij bepaalde categorieën belastingplichtigen gunstiger worden behandeld dan binnenlandse belastingplichtigen.

Kenmerken van belastingparadijzen

Belastingparadijzen hebben vaak de volgende instrumenten in hun arsenaal:

Ontbreken van heffingen op royalty’s, rente en dividend
Ruime deelnemingsvrijstelling
Lage belastingtarieven voor bepaalde vennootschappen
Lage of geen belasting op vermogen, vermogenswinst en inkomen uit vermogen
Ring-fencing, waarbij bepaalde categorieën belastingplichtigen gunstiger worden behandeld dan binnenlandse belastingplichtigen

“Belastingparadijzen bieden vaak een flexibel vennootschapsrecht, strikt bankgeheim en niet-belasting van buitenlandse inkomsten en investeringen.”

Nederland als belastingparadijs

Nederland wordt vaak gezien als een belastingparadijs, vooral vanwege de gunstige behandeling van buitenlandse bedrijven en vermogende particulieren. Dit komt onder andere door de ruime deelnemingsvrijstelling en het aantrekken van bedrijven met lage tarieven.

Positie van Nederland op de Financial Secrecy Index

Volgens de organisatie Tax Justice Network neemt Nederland de twaalfde plaats in op de Financial Secrecy Index 2022, waarmee het land tot de belangrijkste belastingparadijzen ter wereld behoort. De index beoordeelt landen op basis van hun juridische en financiële systemen en in hoeverre die gebruikt kunnen worden door personen en bedrijven om vermogens te verbergen en geld wit te wassen.

Kritiek op het Nederlandse belastingstelsel

Er is veel kritiek op het Nederlandse belastingstelsel, dat vaak wordt gezien als een belastingparadijs. Dit komt door de gunstige behandeling van buitenlandse bedrijven en vermogende particulieren, zoals de ruime deelnemingsvrijstelling en het aantrekken van bedrijven met lage tarieven.

Landen als Dubai, Mauritius, de Bahama’s, Andorra, Monaco, Antigua en Barbuda hebben soortgelijke gunstige belastingregimes, wat leidt tot een neerwaartse spiraal door gebrek aan overheidsinkomsten.

“Nederland heeft overeenkomsten (rulings) met veel landen die het gunstig maken voor internationals om zich hier te vestigen voor belastingdoeleinden.”

De rol van belastingparadijzen bij online gokken

Online gokken is een snel groeiende industrie, die nauw verbonden is met belastingparadijzen wereldwijd. Deze fiscaal gunstige jurisdicties trekken veel online gokbedrijven aan, die hun activiteiten vanuit deze landen kunnen ontplooien. Hierdoor ontstaat een situatie waarin online gokken en belastingontwijking hand in hand gaan.

Volgens Canadees onderzoeksbureau Emergen Research wordt voorspeld dat de wereldwijde online gokmarkt zal verdrievoudigen, met een omzet van 184,3 miljard dollar in 2032, in vergelijking met 63,5 miljard dollar in 2022. Dit enorme potentieel maakt de online goksector ook aantrekkelijk voor bedrijven die zich in belastingparadijzen willen vestigen.

Een concreet voorbeeld is N1 Interactive, een bedrijf gevestigd in Malta en eigendom van twee Belarussen. Dit bedrijf draaide in 2021 een omzet van 126 miljoen euro in Nederland met hun website Bobcasino, wat resulteerde in een boete van 12,6 miljoen euro wegens het ontbreken van een vergunning.

Volgens onderzoek van Follow the Money is bijna 40% van de aanbieders van illegale online gokdiensten formeel gevestigd op Curaçao, een bekende belastingparadijs. De Kansspelautoriteit in Nederland kondigde daarom de komst aan van vijftien extra handhavers per 1 september om illegale online casino’s aan te pakken.

“Belastingparadijzen spelen een cruciale rol bij het faciliteren van online gokken, aangezien deze jurisdicties een gunstig fiscaal klimaat bieden voor bedrijven die zich op deze sector richten.”

De combinatie van online gokken en belastingontwijking via belastingparadijzen is een complex en gevaarlijk fenomeen, dat aandacht verdient van zowel beleidsmakers als consumenten.

Online gokken en witwaspraktijken

De online gokindustrie is een complexe en veelzijdige sector, waarbij helaas ook criminele activiteiten een rol spelen. Het Caribische eiland Curaçao heeft zich ontpopt als een vrijhaven voor online gokbedrijven, met duizenden casino’s en gokplatforms die vanuit dit gebied opereren. Sommige van deze operaties blijken echter nauw verbonden te zijn met georganiseerde misdaad.

Curaçao als vrijhaven voor online gokken

Met zijn gunstige belastingklimaat en soepele regelgeving biedt Curaçao een ideale omgeving voor online gokbedrijven. Veel van deze bedrijven maken gebruik van de mogelijkheden die het eiland biedt om hun activiteiten te centreren. Echter, de criminele onderwereld heeft ook ontdekt hoe deze goksector kan worden misbruikt voor witwaspraktijken.

Maffiaclans en witwassen via online casino’s

In Italië zijn twee machtige maffiaclans, de Santapaola-Ercolano en de Cappello Clan, betrokken bij grootschalige witwaspraktijken via online casino’s op Curaçao. De clans gebruikten tientallen gokkantoortjes in Oost-Sicilië om tientallen miljoenen euro’s aan crimineel geld wit te wassen, waarbij ze nep-transacties op Curaçaose goksites uitvoerden.

Deze zaak illustreert hoe online gokken en belastingparadijzen hand in hand kunnen gaan met witwaspraktijken. De criminele geldstromen worden via deze kanalen ongezien in het legale financiële systeem geïntegreerd, waardoor de oorsprong van het geld verhuld blijft.

De strijd tegen deze vormen van georganiseerde misdaad is complex en vereist internationale samenwerking. Regulering en stringente controle van de online gokmarkt zijn essentieel om dergelijke praktijken te voorkomen en op te sporen.

Online gokken en belastingparadijzen

De online goksector profiteert op verschillende manieren van belastingparadijzen. Deze jurisdicties bieden online gokbedrijven zoals het stake crypto casino tal van fiscale voordelen, zoals lage of geen belastingen op inkomsten, royalty’s en dividenden. Daarnaast genieten ze van de flexibele wetgeving, het bankgeheim en de mogelijkheid om buitenlandse inkomsten en investeringen niet te belasten. Deze gunstige fiscale en regulatorische omgeving trekt veel online gokbedrijven aan om zich in deze jurisdicties te vestigen.

Voordelen van online gokken in belastingparadijzen

Hoewel de goksector in de meeste landen streng wordt gereguleerd, is dit op Curaçao niet het geval. De sector beweegt er vrijwel volledig buiten het zicht van de overheid, met grote risico’s op witwassen, financiering van terrorisme en ontwijking van sancties. Het toezicht is er uitbesteed aan een stichting die al jaren niet handhaaft.

Risico’s van gebrekkige regulering

Gebrek aan transparantie en verantwoording
Verhoogd risico op fraude en witwaspraktijken
Onvoldoende bescherming voor consumenten
Mogelijke betrokkenheid van georganiseerde misdaad

Deze lage regulering en ontoereikend toezicht op de online gokmarkt in belastingparadijzen brengt grote risico’s met zich mee voor spelers, overheden en de samenleving als geheel.

Regulering van de online goksector

De regulering van de online goksector brengt veel uitdagingen met zich mee. De sector is zeer mobiel en kan zich snel verplaatsen naar jurisdicties met een gunstig klimaat voor online gokken. Bovendien hebben gokbedrijven vaak een sterke lobby waardoor pogingen tot regulering worden tegengewerkt. Ambtenaren die proberen de sector beter te reguleren, worden soms bedreigd of geïntimideerd.

Uitdagingen bij het reguleren van online gokken

De regulering van de online gokken sector kent verschillende uitdagingen:

De sector is zeer mobiel en kan zich snel verplaatsen naar landen met minder strikte regulering
Gokbedrijven hebben vaak een sterke lobby die pogingen tot regulering tegenwerkt
Ambtenaren die de sector willen beter reguleren worden soms bedreigd of geïntimideerd
Cryptovaluta en andere anonieme betaalmethoden worden veel gebruikt in online casino’s voor louche transacties en criminele witwaspraktijken

“Hoewel Curaçaose gokbedrijven betrokken zijn in internationale strafzaken, is er geen bekende strafrechtelijke vervolging van een gokbedrijf geweest.”

Ondanks deze uitdagingen blijven overheden wereldwijd op zoek naar manieren om de online gokken sector beter te reguleren om consumenten te beschermen en criminele activiteiten tegen te gaan.

Bestrijding van belastingontwijking

Om belastingontwijking via belastingparadijzen tegen te gaan, is internationale samenwerking van cruciaal belang. Organisaties zoals de Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling (OESO) en de Europese Unie (EU) hebben initiatieven zoals de Anti-Belastingontwijkingsrichtlijn (ATAD) en het Base Erosion and Profit Shifting (BEPS)-project opgezet, met als doel de belastingvoordelen van belastingparadijzen aan te pakken.

Internationale samenwerking tegen belastingparadijzen

Deze inspanningen hebben in sommige gevallen geleid tot een herpositionering van belastingparadijzen, waarbij zij zich nu meer richten op offshore financiële centra gericht op niet-fiscaal gemotiveerde transacties. Ondanks deze ontwikkelingen blijven belastingparadijzen een uitdaging in de strijd tegen belastingontwijking. Internationale samenwerking tussen landen, belastingautoriteiten en andere belanghebbenden is essentieel om de belastingparadijzen effectief aan te pakken.

“Belastingontwijking via belastingparadijzen kan alleen worden aangepakt door middel van nauw internationale samenwerking. Alleen gezamenlijke inspanningen kunnen deze praktijken effectief bestrijden.”

Hoewel er enige vooruitgang is geboekt, is er nog veel werk te doen om belastingontwijking via belastingparadijzen volledig te elimineren. De strijd tegen deze praktijken blijft een belangrijke prioriteit op de agenda van beleidsmakers en toezichthouders wereldwijd.

Consumenten en ethische kwesties

De ongereguleerde online goksector op Curaçao en in andere belastingparadijzen brengt ook ethische dilemma’s voor consumenten met zich mee. Het ontbreken van toezicht en garanties voor eerlijke behandeling van spelers maakt dat consumenten kwetsbaar zijn voor praktijken als witwassen en financiering van criminaliteit.

Zonder de juiste regulering en bescherming kunnen consumenten gemakkelijk het slachtoffer worden van malafide activiteiten. De consumenten lopen het risico om onbewust deel te nemen aan illegale praktijken, wat ernstige ethische kwesties met zich meebrengt.

Gebrek aan transparantie en verantwoordingsplicht in de online gokken sector op Curaçao en in andere belastingparadijzen
Geen waarborgen voor faire behandeling van spelers
Risico op betrokkenheid bij witwaspraktijken en financiering van criminaliteit

“De online gokmarkt op Curaçao en in andere belastingparadijzen opereert vaak in een juridisch grijze zone, wat consumenten blootstelt aan ernstige ethische dilemma’s.”

Consumenten moeten zich bewust zijn van deze risico’s en kritisch nadenken over de ethische gevolgen van hun online gokken activiteiten. Het is van essentieel belang dat er strengere regulering en consumentenbescherming komt om deze sector te zuiveren en consumenten te beschermen.

Toekomst van online gokken en belastingparadijzen

De toekomst van online gokken en belastingparadijzen staat voor een belangrijke ommekeer. In de komende jaren zullen deze sectoren te maken krijgen met toenemende regulering en controle, als gevolg van de groeiende bezorgdheid over belastingontwijking en witwaspraktijken.

Belastingparadijzen zullen gedwongen worden hun fiscale regimes aan te passen om te voldoen aan internationale standaarden. Tegelijkertijd blijft de mobiele en grensoverschrijdende aard van de online gokbranche een uitdaging voor effectieve regulering. Overheden over de hele wereld staan voor de opgave om deze snel evoluerende sector in toom te houden.

De toekomst zal laten zien of een betere balans kan worden gevonden tussen de voordelen van online gokken en de noodzakelijke bescherming tegen financiële misstanden. Het zal erop aankomen om innovatieve oplossingen te vinden die de consument beschermen zonder de industrie onnodig te belasten.

“De toekomst van online gokken en belastingparadijzen hangt af van de mate waarin deze sectoren beter gereguleerd kunnen worden.”

Eén ding is zeker: de roep om aanpak van belastingontwijking en witwassen zal alleen maar toenemen. Overheden over de hele wereld zullen nauwer moeten samenwerken om deze uitdagingen het hoofd te bieden. Alleen zo kan er een duurzame en verantwoorde toekomst voor deze sectoren worden gerealiseerd.

Conclusie

Online gokken en belastingparadijzen gaan hand in hand, met name op Curaçao waar de goksector vrijwel ongereguleerd opereert. Dit leidt tot grote risico’s op witwassen, financiering van criminaliteit en belastingontwijking. Hoewel er internationale initiatieven zijn om belastingparadijzen aan te pakken, blijft de toekomst onzeker. Effectieve regulering en samenwerking zijn noodzakelijk om deze problematische verwevenheid tussen online gokken en belastingontwijking aan te pakken.

De geschatte jaarlijkse omzet van online kansspelen via Internet bedraagt meer dan 500 miljoen dollar, waarbij verschillende spellen zoals blackjack, baccarat, roulette, craps, bingo, poker, fruitmachines en krasloten beschikbaar zijn op online gokplatforms. Helaas zijn er ook verhalen van spelers die grote verliezen leden of valse bonussen ontvingen. De auteur concludeert dan ook dat online gokken per computer niet opwindend of gezellig is in vergelijking met fysieke casino-ervaringen.

Ondanks de risico’s op witwassen, financiering van criminaliteit en belastingontwijking, blijven belastingparadijzen aantrekkelijk voor online gokbedrijven. Internationale samenwerking en effectieve regulering zijn cruciaal om deze problematische verwevenheid tussen online gokken en belastingontwijking aan te pakken en de toekomst van deze sector veiliger te maken.

FAQ

Wat zijn belastingparadijzen?

Belastingparadijzen zijn jurisdicties die een relatief gunstig belastingstelsel bieden om bedrijven of vermogende particulieren aan te trekken. Kenmerken zijn vaak een flexibel vennootschapsrecht, strikt bankgeheim en het niet belasten van buitenlandse inkomsten en investeringen.

Welke rol spelen belastingparadijzen bij online gokken?

Belastingparadijzen bieden online gokbedrijven tal van voordelen, zoals lage of geen belastingen op inkomsten, royalty’s en dividenden. Daarnaast profiteren ze van de flexibele wetgeving, het bankgeheim en de mogelijkheid om buitenlandse inkomsten en investeringen niet te belasten. Deze gunstige fiscale en regulatorische omgeving trekt veel online gokbedrijven aan om zich in deze jurisdicties te vestigen.

Hoe worden online casino’s gebruikt voor witwassen?

Curaçao is met duizenden online casino’s een wereldspeler in het online gokken. De online gokkasten worden niet zelden gebruikt door maffia, criminele Russen en de Haagse onderwereld om crimineel geld wit te wassen. Online casino’s zijn perfecte witwasmachines, waar criminelen ongezien betalingen kunnen doen en gebruik kunnen maken van anonieme betaalmethoden zoals cryptomunten.

Welke uitdagingen brengt de regulering van de online goksector met zich mee?

De sector is erg mobiel en kan zich snel verplaatsen naar jurisdicties met een gunstig klimaat. Bovendien hebben gokbedrijven vaak een sterke lobby waardoor pogingen tot regulering worden tegengewerkt. Ambtenaren die proberen de sector beter te reguleren, worden soms bedreigd of geïntimideerd.

Hoe wordt er internationaal samengewerkt om belastingontwijking aan te pakken?

Organisaties als de OESO en de EU zetten zich in voor initiatieven als ATAD en BEPS, die tot doel hebben de belastingvoordelen van belastingparadijzen teniet te doen. Dit heeft in sommige gevallen geleid tot een herpositionering van belastingparadijzen, bijvoorbeeld als offshore financieel centrum gericht op niet-fiscaal gemotiveerde transacties.

Welke ethische dilemma’s brengt de ongereguleerde online goksector met zich mee?

Het ontbreken van toezicht en garanties voor eerlijke behandeling van spelers maakt dat consumenten kwetsbaar zijn voor praktijken als witwassen en financiering van criminaliteit.